Verhinderungspflege steuerfrei: Wann Sie nichts zahlen

Die Tochter springt ein, während die pflegende Mutter im Urlaub ist. Die Pflegekasse erstattet dafür Geld aus der Verhinderungspflege. Und dann kommt die Frage auf, die viele Familien verunsichert: Muss die Tochter das versteuern?

In den allermeisten Fällen lautet die Antwort nein. Das Einkommensteuergesetz stellt solche Zahlungen ausdrücklich frei – allerdings nur bis zu einer bestimmten Grenze. Wo die genau liegt und wann es doch relevant wird, klären wir hier.

Für Pflegebedürftige: immer steuerfrei

Wenn Sie selbst pflegebedürftig sind, stellt sich die Frage im Grunde nicht. Die Verhinderungspflege ist eine Leistung der Pflegeversicherung – vergleichbar mit einer Erstattung von Krankheitskosten. Sie erhöht Ihr Einkommen nicht und taucht in keiner Steuererklärung auf.

Das gilt unabhängig davon, ob die Kasse direkt an einen Dienstleister zahlt oder Ihnen Auslagen erstattet. In beiden Fällen wird lediglich ein Aufwand ausgeglichen, der durch die Pflegebedürftigkeit entstanden ist.

Für Angehörige: steuerfrei bis zur Grenze

Interessant wird es, wenn eine Privatperson die Vertretung übernimmt und dafür Geld erhält. Hier greift § 3 Nr. 36 EStG. Die Vorschrift stellt Einnahmen für Grundpflege und hauswirtschaftliche Versorgung steuerfrei, wenn zwei Bedingungen erfüllt sind:

Die Grenze in Zahlen

Die steuerfreie Obergrenze richtet sich nach dem Pflegegeld des jeweiligen Pflegegrads – und zwar auch dann, wenn gar kein Pflegegeld bezogen wird:

PG = Pflegegrad. Die Jahressumme ergibt sich aus dem Zwölffachen des monatlichen Pflegegeldes. Bei Pflegegrad 1 besteht kein Anspruch auf Pflegegeld und Verhinderungspflege.

Wann doch Steuern anfallen

Übersteigt die Zahlung an eine nahestehende Person die Jahresgrenze, ist nur der darüber liegende Teil relevant. Für sonstige Einkünfte gilt zudem eine Freigrenze von 256 € pro Jahr – erst darüber wird es überhaupt steuerlich wirksam.

Bei anerkannten Dienstleistern stellt sich die Frage nicht

Wenn ein anerkannter Dienstleister die Vertretung übernimmt, entfällt das Thema vollständig. Die Pflegekasse rechnet direkt mit dem Anbieter ab – bei Ihnen kommt kein Geld an, das versteuert werden könnte.

Ob die Krankenkasse Zahlungen überhaupt an das Finanzamt weitergibt, klärt der Artikel Meldet die Krankenkasse Verhinderungspflege dem Finanzamt.

Was mit der Sozialversicherung ist

Steuerfreiheit und Sozialversicherungspflicht sind zwei verschiedene Dinge. Bei nicht erwerbsmäßiger Pflege durch Angehörige entsteht in aller Regel kein sozialversicherungspflichtiges Beschäftigungsverhältnis:

• Keine Anmeldung als Arbeitgeber nötig, kein Minijob-Verhältnis
• Rentenbeiträge zahlt die Pflegekasse separat, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind
• Unfallversicherungsschutz besteht für eingetragene Pflegepersonen automatisch

Details dazu finden Sie unter eingetragene Pflegeperson. Welche Beträge für eine Vertretung überhaupt üblich sind, zeigt der Artikel Verhinderungspflege Stundenlohn.

Muss ich das in der Steuererklärung angeben?

Solange die Zahlung unter der Jahresgrenze bleibt und aus persönlicher Verbundenheit erfolgt: nein. Steuerfreie Einnahmen nach § 3 EStG müssen nicht erklärt werden.

Zwei Dinge sollten Sie trotzdem tun:

• Belege aufbewahren – Kontoauszüge und der Pflegegradbescheid genügen, falls das Finanzamt nachfragt
• Den Pflegepauschbetrag prüfen – er steht Ihnen zusätzlich zu und senkt die Steuerlast um bis zu 1.800 € Freibetrag

So einfach ist es mit JUHI

Wenn JUHI die Unterstützung übernimmt, gibt es weder eine Steuerfrage noch Papierkram. Wir rechnen direkt mit Ihrer Pflegekasse ab – bei Ihnen fließt kein Geld, das irgendwo angegeben werden müsste.

JUHI übernimmt Saugen, Fenster putzen, Einkaufen, Gardinen aufhängen, leichte Gartenarbeiten, Begleitung und Gesellschaft. Ab Pflegegrad 2 sind das bis zu 13 volle Stunden pro Monat, finanziert über den Entlastungsbetrag und die Verhinderungspflege – ohne einen Cent Eigenkosten. Unser Stundensatz beträgt 32,75 €* inkl. sämtlicher Kosten.

JUHI ist seit über 8 Jahren von allen Pflegekassen anerkannt – bundesweit in über 40 Städten und 10 Bundesländern, darunter Berlin, Frankfurt, Dortmund und Dresden. JUHI hilft allen Menschen mit Pflegegrad – unabhängig vom Alter. Ihren Stundenanspruch zeigt Ihnen der JUHI-Rechner. Stellen Sie gerne eine kurze Anfrage – wir melden uns innerhalb weniger Stunden.

Unser Fazit: In der Praxis fast immer steuerfrei

Wer aus familiärer oder freundschaftlicher Verbundenheit einspringt, bewegt sich mit den üblichen Beträgen deutlich unter der Freigrenze. Bei Pflegegrad 3 sind jährlich 7.188 € steuerfrei – ein Betrag, der bei gelegentlicher Vertretung praktisch nie erreicht wird.

Kritisch wird es erst, wenn die Pflege beruflich betrieben wird oder keine persönliche Beziehung besteht. Und wenn Sie sich den Papierkram ganz sparen möchten, übernimmt ein anerkannter Dienstleister die Vertretung – dann fließt kein Geld an Sie, und die Frage stellt sich nicht mehr. Wie es sich beim Pflegegeld verhält, lesen Sie unter Pflegegeld steuerpflichtig.

Häufig gestellte Fragen

Quellen

1. § 3 Nr. 36 EStG – Steuerfreie Einnahmen aus Pflegeleistungen
2. § 39 SGB XI – Häusliche Pflege bei Verhinderung der Pflegeperson
3. § 37 SGB XI – Pflegegeld für selbst beschaffte Pflegehilfen
4. § 22 EStG – Sonstige Einkünfte und Freigrenze
5. § 33b EStG – Pflegepauschbetrag
6. Bundesfinanzministerium – Einkommensteuer
7. Bundesministerium für Gesundheit – Leistungen der Pflegeversicherung
8. Verbraucherzentrale – Pflege zu Hause: Leistungen im Überblick

*In bestimmten Bundesländern ist der Preis etwas niedriger.